减少纳税人的负担和税收收入增长

[]目前,中国正在大力实施减税政策。例如,2008年的新《中华人民共和国所得税法》规定一般企业所得税税率为25%,储蓄存款利息税暂停,印花税改为一方。是否会生产生产型增值税?对于增值税等的消费,在一定程度上减轻了纳税人的负担。那么,中国现在应该实施减税政策吗?这会在一定程度上影响中国的税收,但两者不一样,但相互补充,是一个统一的整体。

[关键词]税收增长减税政策

目前,中国正在大力实施减税政策。例如,2008年,新的《中华人民共和国所得税法》规定一般企业所得税税率为25%,东森平台注册储蓄存款利息税暂停,印花税改为单边征税,生产型增值税改为消费。增值税等在一定程度上减轻了纳税人的负担。那么,中国现在应该实施减税政策吗?这对我的税收收入增长有何影响?

根据国际货币基金组织发布的信息,发展中国家的宏观税负在16%至20%之间,而中国在2001年达到了15.8%。从主要税收来看,中国的法定税率很高。目前,中国的增值税基本税率为17%。如果将其转换为外国可比较,即转换为“消费型”增值税,则税率高达23%,高于西方国家(大多数低于20%)。中国企业所得税的法定税率为33%,而德国为25%,澳大利亚为28%(5年下降至21%),美国为30%,印度为、,下降为15%。在美国。、18%、25%、33%四级超额累进税率,前三个档案低于我们,最高边际税率与中国相同。考虑到中国的税前扣除项目较低,企业的经济效率较低,中国的企业似乎有沉重的税负。 2002年5月13日,美国着名经济出版物《福布斯》根据对全球30多个国家和地区税负的比较研究,利用税收压力指数作为衡量税收负担。该指数,法国排名第一,是税负最重的国家,比利时第二,中国排名第三,高于瑞典、意大利、德国、英国、美国等。这些数据表明中国应该实施减税政策。

但是,自实施减税政策以来,近年来,中国的税收收入并没有减少,而是逐年增加。从2006年的3.7万亿增加到2007年的4.9万亿,可以说税收收入比以往更大。如图所示。 (单位:亿元)从表面上看,减税政策的实施将减少税收收入,但减税政策的实施与税收增长之间并不矛盾。从上面的数字来看,情况也是如此。原因是影响税收的主要因素不仅仅是税收政策。

减少纳税人的负担和税收收入增长

首先,从影响税收规模的角度来看,税收规模受多种因素的影响。首先,经济增长是一个非常重要的原因。改革开放以来,中国经济发展迅速,国民收入逐年增加。中国的税制有累进税,即随着收入的增加,如所得税,所得税占税收的四分之一。如此大的比例决定了在经济增长的情况下税收的增长是毋庸置疑的;此外,随着经济的增长,居民对物资的需求不断增加,物资流通量和生产量增加,因此会增加某些流转税的营业额,如增值税,营业税等。 。

二是经济效益的提高。归根结底,税收来自剩余产品的价值,即经济效益,尤其是企业所得税直接来自利润。应该说,近年来,在多方努力下,企业的经济效益得到了提高。但要对此做具体分析,并不能高估。企业利润的增长,其中许多是工作中的客观因素,如银行的8次降息和“贷款与股权交换”,大大降低了企业利息支出;反复提高出口退税率,实质上是对企业的补贴;资产剥离、“包列表”,虚增利润等。总体而言,目前中国企业的资本利润率仍然很低。

三,价格变动。由于税收直接表示为货币收入,价格变化将不可避免地影响税收收入。例如,2000年全球原油价格上涨是影响当年中国税收增长的因素之一。但是,总的来说,价格变化对税收收入的影响机制很复杂,需要加以分析。第四,在税收政策的影响下,虽然有减税政策,但同时有新的税收,某些税收目的的较高税率和收费税制改革制度的存在,对税收增长的影响是例如1999年,中国恢复了居民储蓄存款的利息收入,并将车辆购置费变为车辆购置税以增加税收。

第五,在技术层面,中国的税收征管水平大大提高,由于人民文化素质的提高,税收意识增强,税收得到积极支付,降低了一些人逃税的可能性。例如,在技术层面,增值税征收是中国的一种特殊税控机,减少了逃税的发生,提高了税收征收的准确性。另一个例子是金水项目第三阶段的实施,进一步提高了税收征管水平。这将减少应纳税和纳税之间的差距,并提高税收质量。另一方面,从税收与人民的税负之间的关系来看,即使增加了负担,税负也不一定会增加,因为税负不是单方面控制的绝对数额。税,但这部分税收对纳税人的效用是确定的。税收不会降低这部分征税的效用,税收也是有规律的。如果这部分在私营部门的效用对公共部门没有太大影响,那么税收就会存在。 。也就是说,税收的增加并不意味着税收负担加剧。这只是税收部分效用的转变,使社会福利最大化。总的来说,税收负担与税收增长有一定关系,但并不矛盾。

实施减税政策。减税,无论是流转税、所得税还是其他税收,都将对生产和消费产生显着的刺激作用。一般而言,减税可以增加私营部门的可支配收入,如果财政支出的规模保持不变,也可以增加社会总需求。同时,减税的种类和方法也不同,其扩张效果也不同。流转税的减税增加了需求并且更多地刺激了供给。因此,其扩张效应主要体现在供应方面。所得税,特别是个人所得税,主要是为了增加人们的可支配收入。扩张效应反映在需求方面。减税政策的疯狂效应是基于乘数效应,即乘数增加。特别是在这场金融危机中,整个经济处于“冬季”时期,这种推动消东森游戏平台费的政策更加令人困惑。此外,减税不会影响中国的税收,同时减轻纳税人的负担。两者相辅相成,是一个统一的概念。

从上述观点来看,当整个社会处于经济冬季时,中国可以实施有利于中国经济可持续发展的减税政策,并在一定程度上有利于整体世界。

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